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內部稽核

內部稽核之組織

▌本公司設置直接隸屬於董事會之內部稽核單位。並依公司規模、業務情況、管理需要及其他相關法令之規定，設置專任內部稽核主管。
▌內部稽核主管之任免必須經審計委員會及董事會同意，並以網際網路資訊系統申報備查。
▌內部稽核人員之資格應符合法定之適任條件，並持續進修到達規定時數。並將內部稽核人員之姓名、年齡、學歷、經歷、服務年資及所受訓練等資料依規定格式，於每年一月底前以網際網路資訊系統申報證期局備查。

內部稽核之運作

▌內部稽核人員乃秉持超然獨立之精神，以客觀公正之立場，確實執行其職務，除在董事會例行會議報告外，每季或必要時向董事長、獨立董事、審計委員會報告。
▌本公司內部稽核單位應根據風險評估結果擬訂年度稽核計畫，釐定每月/每季應稽核之項目，據以檢查公司之內部控制制度，並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。
▌督促公司內部各單位及子公司每年定期自行檢查內部控制制度之有效性，再由內部稽核單位覆核各單位及子公司之自行檢查報告，並依規定格式作成內部控制制度聲明書於每會計年度終了後三個月內於證期局指定網站辦理公告申報，以及刊登於年報。

獨立董事與稽核主管及會計師之溝通方式

▌本公司每年至少一次召開獨立董事、會計師與稽核主管座談會，最近年度已於2024年3月12日召開，由稽核主管報告稽核查核結果及會計師說明2023年度財務報告查核結果，由三位獨立董事、會計師與稽核主管充分溝通。
▌2024年度溝通情形及結果摘要：

日期/會議 溝通事項 溝通結果
2024/03/12 1.稽核事項及結果說明。
2.會計師2023年度財務報告查核結果說明。		 經討論與溝通後，經全體獨立董事與內部稽核及會計師溝通討論後均無異議。

內稽人員之任免、考核及薪資報酬政策

▌本公司設置直接隸屬於董事會之內部稽核單位。並依公司規模、業務情況、管理需要及其他相關法令之規定，設置專任內部稽核主管。
▌內部稽核主管之任免，應經審計委員會同意，提董事會決議，並以網際網路資訊系統申報備查。內部稽核人員之任免、考核、薪酬由稽核主管同一般員工之簽核流程簽報至董事長。
▌內部稽核人員之資格應符合法定之適任條件，並持續進修到達規定時數。並將內部稽核人員之姓名、年齡、學歷、經歷、服務年資及所受訓練等資料依規定格式，於每年一月底前以網際網路資訊系統申報證期局備查。

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