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内部稽核

內部稽核之組織

▌本公司设置直接隶属于董事会之内部稽核单位。并依公司规模、业务情况、管理需要及其他相关法令之规定，设置专任内部稽核主管。
▌内部稽核主管之任免必须经审计委员会及董事会同意，并以网际网路资讯系统申报备查。
▌内部稽核人员之资格应符合法定之适任条件，并持续进修到达规定时数。并将内部稽核人员之姓名、年龄、学历、经历、服务年资及所受训练等资料依规定格式，于每年一月底前以网际网路资讯系统申报证期局备查。

内部稽核之运作

▌内部稽核人员乃秉持超然独立之精神，以客观公正之立场，确实执行其职务，除在董事会例行会议报告外，每季或必要时向董事长、独立董事、审计委员会报告。
▌本公司内部稽核单位应根据风险评估结果拟订年度稽核计划，厘定每月/每季应稽核之项目，据以检查公司之内部控制制度，并检附工作底稿及相关资料等作成稽核报告。
▌督促公司内部各单位及子公司每年定期自行检查内部控制制度之有效性，再由内部稽核单位复核各单位及子公司之自行检查报告，并依规定格式作成内部控制制度声明书于每会计年度终了后三个月内于证期局指定网站办理公告申报，以及刊登于年报。

独立董事与稽核主管及会计师之沟通方式

▌本公司每年至少一次召开独立董事、会计师与稽核主管座谈会，最近年度已于2024年3月12日召开，由稽核主管报告稽核查核结果及会计师说明2023年度财务报告查核结果，由三位独立董事、会计师与稽核主管充分沟通。

▌2024年度沟通情形及结果摘要：

日期/会议 沟通事项 沟通结果
2024/03/12 1.稽核事项及结果说明。
2.会计师2023年度财务报告查核结果说明。		 经讨论与沟通后，经全体独立董事与内部稽核及会计师沟通讨论后均无异议。

内稽人员之任免、考核及薪资报酬政策

▌本公司设置直接隶属于董事会之内部稽核单位。并依公司规模、业务情况、管理需要及其他相关法令之规定，设置专任内部稽核主管。
▌内部稽核主管之任免，应经审计委员会同意，提董事会决议，并以网际网路资讯系统申报备查。内部稽核人员之任免、考核、薪酬由稽核主管同一般员工之签核流程签报至董事长。
▌内部稽核人员之资格应符合法定之适任条件，并持续进修到达规定时数。并将内部稽核人员之姓名、年龄、学历、经历、服务年资及所受训练等资料依规定格式，于每年一月底前以网际网路资讯系统申报证期局备查。

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